定义
票据贴现是银行一项授信业务，指票据（例如银行承兑汇票）持有人将未到期的票据提前向银行贴现筹措资金，相应的，银行扣除贴现利息获得收益。比如，一家企业持有的银行承兑汇票尚未到期，但此时急需资金，就可以将手中的承兑汇票向银行贴现，在付出一定利息成本的情况下提前拿到资金。
票据具有支付和融资双重功能，在服务实体经济，缓解中小微企业融资难、融资贵问题方面发挥着重要作用。随着金融科技与票据市场的深度融合，票据业务发展进入新阶段。在线票据贴现业务具有高效、便捷、稳定等优势，能够进一步深化银企合作、提升客户体验、加强风险管理、增强服务实体经济质效，成为票据贴现业务转型方向。
分类
行承兑票贴现
银行承兑票贴现是指当中小企业有资金需求时，持银承兑票到行按一定贴现率申请提前兑现，以获取资金的一种融资业务。在行承兑票到期时，行则向承兑人提示付款，行对贴现申请人保留追索权。
特点：行承兑票贴现以银的信用为基础的融资，是客户较为容易取得的融资方式，操作灵活、简便。贴现利率市场化程度高，资金成本较低，有助于中小企业降低财务费用。
商业承兑票贴现
商业承兑票贴现是指当中小企业有资金需求时，持商业承票到行按一定贴现率申请提前兑现，以获取资金的一种融资业务。在商业承兑票到期时，银则向承兑人提示付款，当承兑人未给予偿付时，银行对贴现申请人保留追索权。
特点：商业承兑票的贴现是以企业信用为基础的融资，如果承兑企业的资信非常好，相对较容易取得贴现融资。对中小企业来说以票据贴现方式融资，手续简单、融资成本较低。
协议付息票据贴现
协议付息商业票贴现是指卖方企业在销售商品后持买方企业交付的商业票(行承兑票或商业承兑票)到行申请办理贴现，由买卖双方按照贴现付息协议约定的比例向行支付贴现利息后行为卖方提供的票据融资业务。该类票据贴现除贴现时利息按照买卖双方贴现付息协议约定的比例向银支付外，与一般的票据贴现业务处理完全一样。
特点：票据贴现利息一般由贴现申请人(贸易的卖方)完全承担，而协议付息票据在贴现利息的承担上有相当的灵活性，既可以是卖方又可以是买方，也可以双方共同承担。与一般的票据相比，协议付息票据中贸易双方可以根据谈判力量以及各自的财务情况决定贴现利息的承担主体以及分担比例，从而达成双方最为满意的销售条款。
操作
办理条件
1、按照《中华人民共和国票据法》规定签发的有效票，基本要素齐全；
2、单张票金额不超过1000万；
3、票的签发和取得必须遵循诚实守信的原则，并以真实合法的交易关系和债务关系为基础；
4、承兑行具有行认可的承兑人资格；
5、承兑人及贴现申请人资信良好；票的出票、背书、承兑、保证等符合法律法规的规定。
需提供的资料
1、贴现申请书；
2、未到期的承兑票，贴现申请人的企业法人资格证明文件及有关法律文件；
3、经年审合格的企业(法人)营业执照(复印件)；
4、企业法人代表证明书或授权委托书，董事会决议及公司章程；
5、现申请人与出票人之间的商品交易合同及合同项下的增值税专用发票复印件；
6、贴现申请人的近期财务报表。
申请手续
1、贴现申请人持未到期的银承兑票或商业承汇到银分支机构，填制《行承兑票贴现申请书》或《商业承兑票贴现申请书》；
2、按银的要求提供有关材料，行按照规定的程序确认拟贴现票和贸易背景的真实性、合法性；
3、计算票据贴现的利息和金额；
4、按照实付贴现金额发放贴现贷款。
预防风险
银行承兑票贴现业务以其流动性强、周转灵活、收益稳定等特点而成为各金融机构看好的“黄金业务”。然而，票据贴现作为一项信贷业务，也必然存在一定风险。
具体来说应坚持做到以下几个方面：
首先，要坚持贴现条件。业务人员在受理票据贴现业务时，必须认真审查贴现条件，符合规定才能受理，不能有半点疏忽。
其次，要规范操作行为。业务人员在受理过程中，必须严格按照规定流程依次进入各个环节，切忌疏漏。同时，要层层把关，细致地审核票据要素和票据防伪标记，弄清票据的真实性和有效性，避免对已被承兑地挂失并经公示催告的票据进行贴现，防止假票、有瑕疵票据贴现。
此外，还要认真审查增值税发票、合同与贴现票据的相关性和真实性，确保贴现申请人与前手具有真实、合法的商品或劳务关系等。
