資産管理:證券公司對客戶的經營投資行為-中文百科頻道

簡介

資産管理業務是指證券公司作為資産管理人，根據資産管理合同約定的方式、條件、要求及限制，對客戶資産進行經營運作，為客戶提供證券及其他金融産品的投資管理服務的行為。

資産管理業務主要有3種：

1.為單一客戶辦理定向資産管理服務。

2.為多個客戶辦理集合資産管理業務。

3.為客戶特定目的的辦理專項資産管理業務。

資産管理是指委托人将自己的資産交給受托人，由受托人為委托人提供理财服務的行為。

銀行的資産管理

資産業務

銀行的資産業務，是把銀行自身及借入的貨币資金運用出去，以避免折本，争取盈利的财産及貨币債權。

管理内容

包括銀行資産結構的調整、貸款種類的設置、貸款原則的确定、貸款及投資方法的選擇、貸款利率的制定、資産的評估、資産風險的處置、本金和利息的回收、貸款和投資等計劃的編制執行，等等。

1929～1933年世界經濟危機之後，西方國家貨币管理當局和商業銀行十分注意銀行的資産管理，政府通過立法明确規定資産管理的内容和标準。

以美國為例，商業銀行資産管理的主要内容是：

①對商業銀行貸款比例的限制：

信用貸款的比例限制，對某一客戶的信用貸款不得超過銀行全部資産的0.9～1.05％；

抵押貸款的比例限制，包括動産抵押貸款、不動産抵押貸款和對證券貸款的限制；

對附屬機構貸款的比例限制；

對内部借貸的限制。

②對商業銀行貸款地區分布的管理。包括為機構所在地優先提供金融服務的原則，向金融管理機構報告為所在地提供資金滿足需要程度的情況，聯邦金融機構要對金融機構為所在地提供的金融服務質量作出評價。

③對銀行在貸款業務中與客戶關系的管理：

貸款合同管理,如信用貸款合同(包括信用貸款原則、信用貸款條件、财務公布制度、違約條款)、抵押貸款合同（包括抵押貸款總則、抵押品的選擇、抵押貸款條件、财務公布制度、抵押權益）；

維護借貸雙方權益的其他法律規定，如财務及經營信息必須真實的原則、貸款公平分配不受歧視的原則、禁止向客戶提出不合理的信貸附加條件的原則。

④對商業銀行其他資産業務的管理。包括對商業銀行投資活動、承兌業務、信用證業務、信托業務的管理。

⑤對商業銀行注冊及注冊資本的管理和設立分支機構的管理。特别是對商業銀行資産的數量和質量，按風險類别和風險等級用法律規定了考核比例或期限标準。

中國的銀行資産管理

1979年以前，中國的銀行資産業務比較單一，主要是各項貸款及黃金外彙儲備等項。因而資産管理主要是貸款管理，包含兩個層次：即銀行信貸與财政資金、企業資金的綜合平衡管理，銀行自身的資産業務管理。

信貸資金的綜合平衡管理，主要是正确處理信貸資金同财政資金的配合協調關系。中國的工商企業絕大多數是國營企業,國家财政和銀行分别對企業提供資金,銀行貸款的增減及投入方向同财政資金的安排分配有密切關系。銀行信貸資金管理的首要任務是促使财政信貸資金的協調配合，避免财政資金和信貸資金、流動資金和固定資金相互擠占和挪用。

從50年代開始，在全國總資金的管理上，國家确定了财政資金與信貸資金的分口管理、分别使用、綜合平衡的原則，并規定了固定資金歸财政，流動資金歸銀行；企業定額内流動資金由财政撥付，超定額流動資金由銀行貸款；以後又發展到無償資金歸财政，有償資金歸銀行；長期性資金歸财政，短期性資金歸銀行等管理原則。

信貸資金與财政資金的平衡銜接方式，1979年以前采用過三種：

①财政每年從預算中對銀行直接增撥信貸基金，以補充銀行的長期信貸資金來源；

②降低銀行上繳财政利潤的比例，用财政少收銀行多留的方式來增加銀行自有資金的積累；

③财政直接對企業撥足定額内流動資金，減輕企業對銀行信貸資金的需求壓力。

1979年以後，由于國民收入分配格局的調整，财政已無力對銀行增撥信貸資金，而且銀行以統管流動資金、參與固定資産投資領域的貸款、提高利潤上繳比例和有條件地允許财政透支和财政借款的方式，承擔了原來由财政負責的籌資任務。

到80年代末，财政資金和信貸資金隻在總量上相互協調，在使用中分别管理，而長短期資金與有償無償資金的界限已不複存在。

在信貸資金自身的比例關系方面，1979年以前主要是對各項貸款分别規定貸款限額，分級分項進行指标管理，如劃分工業貸款、商業貸款、農業貸款、結算貸款等等，劃分的貸款項目50年代比較細,以後逐漸合并,各項指标之間調劑的餘地不斷加大，到80年代逐漸形成了貸款總規模與信貸資金雙線控制的辦法，即對按年度核定全國及各地區的信貸資金規模，在不突破總規模的條件下,由當地銀行根據可能支配的實際資金貸款能力,對不同類别企業發放貸款，但對固定資産的貸款規定了指令性的控制指标。

這種銀行信貸管理方式有了較大的靈活性，放寬了貸款領域，為滿足國民經濟中多種不同的貸款需求創造了條件，有利于發展多種産業，全面振興國民經濟；弊端在于宏觀調控的難度加大，資金結構失調，産業趨同化的問題比較嚴重，資金分散，效益下降。

銀行貸款的組織管理從50年代初吸收了蘇聯的做法，長期實行按計劃貸款、與物資運動相結合、按期歸還的“三原則”。三原則包含着反映客觀經濟規律的合理内核，但也存在忽視市場、忽視價值規律的弊端。形成了按指令性生産計劃貸款，按産值計劃、進貨計劃和庫存計劃貸款的資金供給制，造成了信貸資金的大量積壓和浪費。

1979年以來，對信貸三原則進行了補充和發展,提出了區别對待、擇優扶植、以銷定貸、差别利率、有保有壓、重點傾斜等貸款原則，在嚴格控制貸款規模的前提下,制定不同時期的貸款方針,确定貸款投向和貸款規模，并開辦了如科技貸款、房地産開發貸款、買方信貸、賣方信貸、抵租貸款、擔保貸款、技術改造貸款、固定資産貸款、銀團貸款、股本貸款、外彙貸款、票據貼現、個體經濟貸款等30餘個貸款種類，使銀行資産結構趨向多元化。

在銀行企業化經營的改革試點中，一些專業銀行的機構吸收西方商業銀行的資産管理經驗，不斷改革、豐富和創新傳統的銀行貸款管理方式。在80年代後期開始探索的資産管理内容有以下幾方面：

①擴展資産管理的經營原則,突出銀行資産的流動性、安全性和收益性；

②重視資産的風險管理，在對風險資産的評估以及對經營、投資、市場、利率、彙率風險的避險措施方面有了一定的進展；

③推行資産結構的比例管理，開始考核銀行自有資金對風險資産的比例、資金流動性比例、長短期貸款占總資産的比例、收益與資産比例、成本與資産比例以及貸款期限結構、儲備資産結構等方面的管理；

④推廣貸款管理三權分離責任制，使貸款調查、貸款審核和貸款批準由單個信貸員統管，轉化為三個環節相互獨立、相互制約的機制，有利于提高貸款質量；

⑤對貸款項目的跟蹤管理，為保證資産的安全和預期收益，從項目評估、項目開工、技術設備引進、項目竣工投産到項目貸款的本息回收進行系統的跟蹤管理，已取得了明顯成效。

系統

系統采用條形碼對固定資産進行标識，實現了固定資産生命周期和使用狀态的全程跟蹤。标識後的資産在進行清查或巡檢時顯示出條碼技術最突出的特點：方便、快速、準确，大大提高了清查工作的效率，同時保證了信息流和資産實物流的對應。有效解決企業固定資産的管理難題，使企業更輕松、更有效地管理固定資産。

概述

固定資産管理是企業管理中的一個重要組成部分，固定資産具有數量大、種類多、價值高、使用周期長、使用地點分散等特點，管理難度大。很多單位目前仍然依賴手工記賬的管理方式，由于管理單據衆多、盤點工作繁重，需占用大量的人力物力，而且固定資産的曆史操作和資産統計工作異常困難，導緻資産流失和資産重複購置。

近些年出現了一些固定資産管理的軟件，雖然在很大程度上解決了手工記賬方式的問題，但多數系統采用手工方式錄入數據，不僅速度慢、易産生錯誤，而且存在資産管理中資産實物與帳務信息脫節的嚴重問題，難于滿足現代企業管理的需要。

在充分研究企業固定資産管理業務需求的基礎上，北京南開戈德信息技術有限公司開發了《戈德固定資産管理系統》。系統采用條形碼對固定資産進行标識，實現了固定資産生命周期和使用狀态的全程跟蹤。

标識後的資産在進行清查或巡檢時顯示出條碼技術最突出的特點：方便、快速、準确，大大提高了清查工作的效率，同時保證了信息流和資産實物流的對應。有效解決企業固定資産的管理難題，使企業更輕松、更有效地管理固定資産。

特點

1、系統借助條形碼技術，針對固定資産管理中經常出現的實物與财務帳目不符的情況，以實物管理為特點，以化繁為簡為目的。克服了傳統管理模式下依賴紙面單據或通過手工方式錄入原始數據而帶來的低效及錯誤，解決了固定資産管理過程中的實物管理的問題，實現了信息流和實物流的統一，并且大大降低庫管人員的工作強度高，提高工作效率。

2、靈活的數據采集方式：系統不僅提供了通過掃描器掃描或手工錄入采集資産信息，還提供了強大的數據導入導出功能。利用該項功能，用戶可以從文件、手持數據采集終端中導入數據，系統本身支持多種數據采集終端，用戶也可以根據自身的需要，按照系統提供的數據導入導出規範，在其他類型數據采集終端上開發數據采集程序，極大地方便了用戶的使用。本系統中所有需要進行資産信息錄入的環節都提供數據導入導出。

3、強大的資産标簽制作功能：用戶利用系統提供的标簽制作功能，可以根據自身單位的要求，自行定義标簽的格式和内容，同時支持一維條碼标簽和二維條碼标簽。根據資産類别的不同，系統甚至可以為不同類别的資産定義不同類型的資産标簽樣式。

4、豐富易用的日常管理功能：本系統提供豐富的日常管理功能，包括資産卡片管理、錄入、啟用、轉移、借用、維修、停用、退出等，各種功能操作都非常簡單方便，操作員無須專門的培訓就可以使用，大大減少了誤操作的幾率。

5、所有單據、報表都提供預覽和打印功能，并能導出生成pdf、xls、txt、rtf、jpg、html等多種格式的文件，便于用戶日後處理。同時，所有報表的格式都是可以定制的，用戶可以根據本單位的需要隊報表格式進行修改和定制。

6、系統采用面相對象技術開發，實現了數據層、業務層、用戶表示層（用戶界面）的分離，可以挂接各種後台數據庫。同時由于采用了多層架構，對于用戶的特殊需求，通過很少的改動和定制就能滿足要求，降低了用戶的實施成本，具有極高的性能價格比。