職業要求
要求
金融、财經專業畢業，三年以上企業财務管理崗位工作經驗，熟悉資産管理，負債管理，風險管理，擁有廣泛而固定的企業融資渠道，熟悉國家财經、稅務、審計等經濟法規及國家宏觀政策，在企業融資、成本控制、稅務及審計方面有實際運作能力，對資金的預算、監控、安全及調度具有一定的實踐經驗。
财務顧問的業務
财務顧問業務是指專業财務咨詢公司根據客戶的自身需求，站在客戶的角度，利用公司的産品和服務及其他社會資源，為客戶的日常經營管理、财務管理和對外資本運作等經濟活動進行财務策劃和方案設計等。根據雙方約定的财務顧問服務範圍和服務方式，擔任企業的财務顧問并為企業直接提供日常咨詢服務和專項顧問服務的有償顧問金融服務。
财務顧問在各個公司跟各個行業的工作職責跟服務内容都有所不同，但是财務顧問大概的工作流程如下圖：
财務顧問的具體工作
财務顧問的工作主要包括以下方面：
1、盡職調研，撰寫甲方的股改可行性報告；
2、拟訂甲方股權結構及股份公司設立方案；
3、拟訂甲方财務調整方案；
4、協助選擇審計、評估、律師等中介機構，完成符合要求的審計、評估和法律方面報告；
5、協助選擇保薦人（輔導券商），提供上市前财務顧問服務。
如何選擇财務顧問
企業股改上市過程中選擇合适的财務顧問應具備的條件：
1、熟悉國内外資本市場的特點、上市規則與各環節的具體細節；
2、具備進行盡職調查的專業能力，善于發掘企業的潛在優勢，能夠提出符合國際國内資本市場的基本要求的股改與上市整體方案。
3、具有足夠的業務網絡和協作關系，可以根據企業的特點和要求選擇合适的中介機構－－－－保薦人、承銷商、律師、會計師等；
4、提供長期的顧問服務而不僅僅是眼前利益，為企業的長遠發展考慮，與企業共同成長，提供完整、系統、長期的戰略規劃以及相應的财務顧問服務，并且能夠向企業提供與未來發展的分析和相應的獨立意見；
5、實際操作經驗豐富，能在企業股改上市過程中遇到各種困難時，為企業提供多種應對方案。
6、業績良好，收費合理，客戶有較好的口碑。
财務顧問案例分析
财務顧問國商業銀行分析
一、商業銀行财務顧問業務的内涵
财務顧問業務是指商業銀行依托自身在長期經營過程中形成的網絡、資金、信息、人才和客戶群方面的優勢，為客戶提供策劃、咨詢、分析、方案設計等服務并從中收取一定咨詢費的業務。
财務顧問的對象有兩大類：一類是資金籌集者，包括國内外工商企業和各級政府部門，對工商企業而言，主要是為其提供并購重組顧問、風險管理顧問、項目融資顧問等；對政府來說，則主要涉及實施産業政策和區域經濟政策，制定經濟發展戰略，就區域經濟和行業經濟的整合提出決策方案，委托銀行進行公共工程的可行性分析、籌資安排和資金運用，進行國有資産的估價、出售和資産轉換等。另一類是投資者，包括中小投資者或機構投資者，主要内容是為投資者進行宏觀經濟分析、行業分析、公司分析和市場分析，為其提供投資項目策劃和投資方案等。
二、商業銀行拓展财務顧問業務的戰略意義
（一）增強商業銀行的國際競争能力
企業财務顧問業務不僅是商業銀行中間業務框架中最富有挑戰性的領域，而且是商業銀行體現其實力和信譽的品牌和旗幟，也是商業銀行迎接外來挑戰的有力工具。在歐美，中間業務收入占總收入比例達到30%以上，而我國銀行中間業務收入平均還不到10%，差距還相當大。中間業務的興盛，已經對我國商業銀行的傳統業務産生了巨大沖擊，而在中間業務中外資銀行又可能會憑借其運作的娴熟和經驗的豐富選擇财務顧問業務作為突破口。面對國内外銀行業激烈競争的挑戰，國内商業銀行要在鞏固傳統業務的基礎上，以财務顧問業務為切入點，大力發展中間業務，強化自身的核心競争力。。
（二）拓展新的盈利空間
目前我國商業銀行傳統存貸款業務已進入了一個微利時代，存貸款市場已由賣方市場轉向買方市場，金融機構存貸款增長率已呈下降趨勢，客戶對銀行的依賴程度逐漸降低，銀行的實際存貸利差在減小，直接後果就是傳統銀行業務的盈利空間将大大縮小。
銀行要在激烈競争中取勝，必須突破傳統赢利模式的束縛，尋找新的利潤增長點。财務顧問業務正是一種不直接占有資金成本、不産生壞賬的低風險高收益的黃金業務，積極拓展有利于增加商業銀行的利潤收入。。
（三）建立新型銀企關系的突破口
近年來，資本市場的發展導緻以傳統信貸關系為主要紐帶的銀企關系受到了挑戰，外資銀行的進入也使已建立的銀企關系格局發生了變化。銀行通過擔任企業财務顧問，對企業的經營管理有廣泛的參與性和極強的滲透性，通過提前參與企業的項目或發展，實現銀行經營管理有廣泛的參與性和極強的滲透性，實現銀行營銷戰略性前移，達到穩定和控制優質高端客戶的目的；此外，為企業提供财務顧問，對企業進行深入了解，有利于解決信息不對稱的問題，加強銀行整體的風險防範與控制。
（四）轉變傳統經營模式
在現有法律框架下，我國商業銀行實行的是分業經營模式，這是我國現階段合乎邏輯的選擇。但随着市場化程度的提高，以為客戶提供最佳金融服務為中心的混業經營是未來發展的必然趨勢。毋庸置疑，我國商業銀行要融入到這一潮流中，财務顧問業務就是商業銀行在不違背分業經營禁令的前提下逐步向混業經營轉變的突破口。開展财務顧問業務不僅本身能帶來豐厚的回報，而且可以大大改善國内銀行“一條腿走路”的不利局面，為未來混業經營積累經驗、鍛煉人才、儲備客戶，可以說是混業經營的前哨戰。
三、财務顧問應重點發展的方向
一般的财務管理涉及的方向有财務分析診斷、投融資決策、财務決策、财務制度及資本運營等方面，而商業銀行的财務顧問業務涉及的領域已遠遠不止這些，主要有以下幾個方面：。
（一）兼并收購
經濟全球化和市場競争程度的加劇使得并購成為企業快速發展壯大、提高競争力的一種趨勢。在新建與并購之間，企業選擇并購作為實現産業升級的手段，有助于縮短投入産出時間，降低進人壁壘，獲得最新技術，擴大市場份額，減少競争對手及實現多元化經營；經濟全球化的不斷推進使跨國公司不得不面對更多的競争對手，越來越多的企業開始感受到國際競争的殘酷性和巨大的生存壓力，同時，經濟全球化使各國内部市場與外部市場的界限日趨模糊，跨國公司要取得競争優勢就需直接面向全球市場，而跨國并購則成為企業國際化擴展的理性選擇。
企業并購呼喚專業指導。并購的定價、并購的策略程序、反并購策略及并購後的整合等都需要十分專業的金融财務知識和實踐經驗的積累。而一般企業不會是經常進行并購，所以不會有大量并購的經驗，而且并購僅靠企業具備的實力是遠遠不夠的，所以隻有專業的财務部門才能擔當起企業并購的财務顧問，對并購進行指導。
銀行具備擔當企業并購财務顧問的衆多優勢。最主要的是銀行擁有大量高素質的金融财務專家，能夠對并購進行理論和實踐指導，并對并購後的重組整合提供建議；銀行擁有天然的資金優勢，當并購需要資金支持時，銀行自然是一種較好的選擇，不但對并購成功提供支持，也為銀行創造了利潤；銀行具有信譽和各方關系優勢，銀行與政府、相關企業及部門都有較好的關系，對政策把握也比較全面，而且信譽比一般财務公司要好。所以銀行擔當并購财務顧問是正确合理的選擇。
（二）風險投資
發展風險投資具有重大意義。風險投資是一種高風險、高成長、高回報的投融資方式，投資方向主要集中于新興的、迅速發展的高成長性、高科技中小企業。它有利于提高資源利用效率，改變我國傳統的經濟增長方式，對于促進高科技産業的發展具有重要作用，是我國實現“科技興國”宏偉目标的重要突破口。目前，政府已經充分認識到發展風險投資的巨大作用和重要意義，正在大力推動風險投資大業的發展。
風險投資運作全過程是一個系統工程，需要專業咨詢單位的指導。風險投資項目的選取、資金的投入、投入的時間和數量、何時退出、退出方式、時機和數量等都不是一件簡單的事情。而單靠風險企業和風險投資家來完成整個運作幾乎是不可能的，而銀行可以利用自身的人才優勢和資金優勢對風險投資的各項工作進行财務咨詢及指導，有可能還可以提供資金支持，擴大銀行的業務。
（三）項目融資
項目融資是為大型公用基礎設施建設和大型能源開發項目進行的融資行為，建設項目如：高速路、港口碼頭、水電站、西氣東輸、電網鋪設，等等。
它以項目的産出作為保證，可用較少的資本金獲得數額比資本金大得多的貸款。這種籌資方式對于經濟發展快速增長、國内資金缺乏而又具有許多良好投資項目的發展中國家，有着重要的現實意義。
項目融資牽扯的關系較多，融資十分複雜。商業銀行可以積極介入項目的規劃和評估，主要包括進行項目的風險評估、确定結構性融資方案、安排融資方式，組織貸款銀團、實施監督和管理等。在安排銀團貸款時，可以充分創新各種金融産品（如資産券、各貸款證券化、融資租賃、可轉換債券、委托貸款等），從中可以獲取大量咨詢費用，并且可以辦理銀團貸款業務。
（四）企業财務
财務相當于企業的血液，一旦出問題，企業将面臨巨大損失甚至破産倒閉。而财務顧問可以充當企業财務的醫生，不但可以為其治病，還能使其更加健康發展。财務顧問擔任的工作可以是：财務分析診斷、投融資決策、項目評估、财務決策、财務創新、财務制度及資本運營等多方面工作。
（五）個人理财
随着市場經濟的發展以及金融體制改革的不斷深入，加之人們生活水平的提高，社會和公衆對私人金融服務的需求無論在質上還是在量上，要求都越來越高。當前，個體、私營經濟方興未艾，私人金融業務才剛剛起步，對于商業銀行來說，應該抓住這一潛力巨大的市場，把握契機，加強業務聯動，拓寬中間業務渠道，以求得自身的發展。
四、開展财務顧問應避免的誤區
财務顧問業務在商業銀行中的優勢地位雖然已在一些銀行有所顯露，但是仍然存在以下三個誤區需要我們避免：
（一）避重就輕
怎樣才能為客戶提供優質的财務顧問服務，并不取決于不同機構競争者在不同領域具有的資源優勢，而在于能否針對客戶的重點問題做客觀準确的診斷，并“對症下藥”。而實際中各種領域的财務顧問都不同程度地存在着避重就輕的問題。
（二）大方案為“赢”方案
咨詢機構存在的意義在于能夠為企業提供解決實際問題的合适方案。而實際中不少咨詢單位喜歡搞“假、大、空”，即：無病呻吟，無中生有；題目過大，缺乏重點；空洞無物，實施性差。因為這樣的咨詢問題不僅容易在咨詢機構和客戶之間産生意見分歧，從控制風險的角度考慮，咨詢題目越小越具體，越可能給客戶帶來實際的收益，咨詢的結果越有意義。
（三）“說到”不必“做到”
很多咨詢類機構重視營銷，輕項目管理，一旦咨詢合同簽訂下來便放慢工作節奏，不積極組織團隊完成項目。這樣可能會令客戶不滿意，甚至砸掉自己的牌子。而實際中咨詢客戶一方面可能對咨詢報告的精髓理解方面存在偏差，另一方面在實施方案過程中可能存在一些疑難問題，所以咨詢機構有必要協助客戶實施方案，有必要時可以指定專門人員協助項目實施。
報告
财務顧問應當出具财務顧問報告，并對以下事項進行說明和分析，并逐項發表明确意見：
（1）收購人編制的上市公司收購報告書或者要約收購報告書所披露的内容是否真實、準确、完整；
（2）本次收購的目的；
（3）收購人是否提供所有必備證明文件，根據對收購人及其控股股東、實際控制人的實力、從事的主要業務、持續經營狀況、财務狀況和誠信情況的核查、說明收購人是否具備主體資格，是否具備收購的經濟實力，是否具備規範運作上市公司的管理能力，是否需要承擔其他附加義務及是否具備履行相關義務的能力，是否存在不良誠信記錄；
（4）對收購人進行證券市場規範化運作輔導的情況，其董事、監事和高級管理人員是否已經熟悉有關法律、行政法規和中國證監會的規定，充分了解應承擔的義務和責任，督促其依法履行報告、公告和其他法定義務的情況；
（5）收購人的股權控制結構及其控股股東、實際控制人支配收購人的方式；
（6）收購人的收購資金來源及其合法性，是否存在利用本次收購的股份向銀行等金融機構質押取得融資的情形；
（7）涉及收購人以證券支付收購價款的，應當說明有關該證券發行人的信息披露是否真實、準确、完整以及該證券交易的便捷性等情況；
（8）收購人是否已經履行了必要的授權和批準程序；
（9）是否已對收購過渡期間保持上市公司穩定經營作出了安排，該安排是否符合有關規定；
（10）對收購人提出的後續計劃進行分析，收購人所從事的業務與上市公司從事的業務存在同業競争、關聯交易的，對收購人解決與上市公司同業競争等利益沖突及保持上市公司經營獨立性的方案進行分析，說明本次收購對上市公司經營獨立性和持續發展可能産生的影響；
（11）在收購标的上是否設定其他權利，是否在收購價款之外還作出其他補償安排；
（12）收購人及其關聯方與被收購公司之間是否存在業務往來、收購人與被收購公司的董事、監事和高級管理人員是否就其朱來任職安排達成某種協議或者默契；
（13）上市公司原控股股東、實際控制人及其關聯方是否存在未清償對公司的負債、未解除公司為其負債提供的擔保或者損害公司利益的其他情形；存在該等情形的，是否已提出切實可行的解決方案；
（14）涉及收購人拟提出豁免申請的，應當說明本次收購是否屬于可以得到豁免的情形，收購人是否作出承諾及是否具備履行相關承諾的實力。
相關認證
證書名稱
注冊财務顧問師（CFC）認證
Certified Financial Consultant，中文翻譯為注冊财務顧問師，簡稱CFC。
主辦機構
CFC證書由理财規劃顧問師标準協會(Institute of FinancialConsultants，簡稱IFC)推出。IFC成立于1990年，是國際性的理财顧問師專業組織。IFC總部設在美國，目前在全球12個國家設立了分支機構。在理财師認證領域，IFC是率先采用實踐認證方式取代單一培訓認證方式的專業機構，其“教育培訓+考證+國外實習”的認證方式，更有助于考生的職業發展。
證書效用
CFC證書在全球理财行業具有一定的權威性，特别在美國、加拿大等北美地區，是衡量理财業從業人員專業能力的重要依據。最近幾年，CFC證書開始為越來越多的亞洲國家和地區所認可，包括日本、新加坡、馬來西亞、泰國和中國香港等。據統計，目前全球約有1.3萬餘人獲得CFC證書。
報考條件
有金融、保險、證券、投資、銀行等行業經驗者皆可報名參加認證考試。
考試内容
CFC認證考試包括綜合财務報表解釋和分析、公司理财規劃、個人理财規劃、投資管理四部分内容。通過考試的考生如具有相關的工作經驗，可申請CFC資格。
顧問
具體操作方法如下：
（1）現金日記賬與現金收付款憑證核對
收、付款憑證是登記現金日記賬的依據，賬目和憑證應該是完全一緻的。但是，在記賬過程中，由于工作粗心等原因，往往會發生重記、漏記、記錯方向或記錯數字等情況。賬證核對要按照業務發生的先後順序一筆一筆地進行。檢查的項目主要是：核對憑證編号；複查記賬憑證與原始憑證，看兩者是否完全相符；查對賬證金額與方向的一緻性；檢查如發現差錯，要立即按規定方法更正，确認賬證完全一緻。
（2）現金日記賬與現金總分類賬的核對
現金日記賬是根據收、付款憑證逐筆登記的，現金總分類賬是根據收、付款憑證彙總登記的，記賬的依據是相同的，記錄的結果應該完全一緻。但是，由于兩種賬簿是由不同人員分别記賬，而且總賬一般是彙總登記，在彙總和登記過程中，都有可能發生差錯；日記賬是一筆一筆地記的，記錄的次數很多，也難免發生差錯。
因此，出納應定期出具“出納報告單”與總賬會計進行核對。平時要經常核對兩賬的餘額，每月終了結賬後，總分類賬各個科目的借方發生額、貸方發生額和餘額都已試算平衡，一定要将總分類賬中現金本月借方發生額、貸方發生額以及月末餘額分别同現金日記賬的本月收入（借方）合計數、本月支出（貸方）合計數和餘額相互核對，查看賬賬之間是否完全相符。如果不符，先應查出差錯出在哪一方，如果借方發生額出現差錯，應查找現金收款憑證、銀行存款付款憑證（提取現金業務）和現金收入一方的賬目；反之則應查找現金付款憑證和現金付出一方的賬目。找出錯誤後應立即按規定的方法加以更正，做到賬賬相符。
（3）現金日記賬與庫存現金的核對
出納人員在每天業務終了以後，應自行清查賬款是否相符。首先結出當天現金日記賬的賬面餘額，再盤點庫存現金的實有數，看兩者是否完全相符。在實際工作中，凡是有當天來不及登記的現金收、付款憑證的，均應按“庫存現金實有數+未記賬的付款憑證金額－未記賬的收款憑證金額=現金日記賬賬存餘額”的公式進行核對。反複核對仍不相符的，即說明當日記賬或實際現金收、付有誤。在這種情況下，出納人員一方面應向會計負責人報告，另一方面應對當天辦理的收、付款業務逐筆回憶，争取盡快找出差錯的原因。
