定義
票據貼現是銀行一項授信業務，指票據（例如銀行承兌彙票）持有人将未到期的票據提前向銀行貼現籌措資金，相應的，銀行扣除貼現利息獲得收益。比如，一家企業持有的銀行承兌彙票尚未到期，但此時急需資金，就可以将手中的承兌彙票向銀行貼現，在付出一定利息成本的情況下提前拿到資金。
票據具有支付和融資雙重功能，在服務實體經濟，緩解中小微企業融資難、融資貴問題方面發揮着重要作用。随着金融科技與票據市場的深度融合，票據業務發展進入新階段。在線票據貼現業務具有高效、便捷、穩定等優勢，能夠進一步深化銀企合作、提升客戶體驗、加強風險管理、增強服務實體經濟質效，成為票據貼現業務轉型方向。
分類
行承兌票貼現
銀行承兌票貼現是指當中小企業有資金需求時，持銀承兌票到行按一定貼現率申請提前兌現，以獲取資金的一種融資業務。在行承兌票到期時，行則向承兌人提示付款，行對貼現申請人保留追索權。
特點：行承兌票貼現以銀的信用為基礎的融資，是客戶較為容易取得的融資方式，操作靈活、簡便。貼現利率市場化程度高，資金成本較低，有助于中小企業降低财務費用。
商業承兌票貼現
商業承兌票貼現是指當中小企業有資金需求時，持商業承票到行按一定貼現率申請提前兌現，以獲取資金的一種融資業務。在商業承兌票到期時，銀則向承兌人提示付款，當承兌人未給予償付時，銀行對貼現申請人保留追索權。
特點：商業承兌票的貼現是以企業信用為基礎的融資，如果承兌企業的資信非常好，相對較容易取得貼現融資。對中小企業來說以票據貼現方式融資，手續簡單、融資成本較低。
協議付息票據貼現
協議付息商業票貼現是指賣方企業在銷售商品後持買方企業交付的商業票(行承兌票或商業承兌票)到行申請辦理貼現，由買賣雙方按照貼現付息協議約定的比例向行支付貼現利息後行為賣方提供的票據融資業務。該類票據貼現除貼現時利息按照買賣雙方貼現付息協議約定的比例向銀支付外，與一般的票據貼現業務處理完全一樣。
特點：票據貼現利息一般由貼現申請人(貿易的賣方)完全承擔，而協議付息票據在貼現利息的承擔上有相當的靈活性，既可以是賣方又可以是買方，也可以雙方共同承擔。與一般的票據相比，協議付息票據中貿易雙方可以根據談判力量以及各自的财務情況決定貼現利息的承擔主體以及分擔比例，從而達成雙方最為滿意的銷售條款。
操作
辦理條件
1、按照《中華人民共和國票據法》規定簽發的有效票，基本要素齊全；
2、單張票金額不超過1000萬；
3、票的簽發和取得必須遵循誠實守信的原則，并以真實合法的交易關系和債務關系為基礎；
4、承兌行具有行認可的承兌人資格；
5、承兌人及貼現申請人資信良好；票的出票、背書、承兌、保證等符合法律法規的規定。
需提供的資料
1、貼現申請書；
2、未到期的承兌票，貼現申請人的企業法人資格證明文件及有關法律文件；
3、經年審合格的企業(法人)營業執照(複印件)；
4、企業法人代表證明書或授權委托書，董事會決議及公司章程；
5、現申請人與出票人之間的商品交易合同及合同項下的增值稅專用發票複印件；
6、貼現申請人的近期财務報表。
申請手續
1、貼現申請人持未到期的銀承兌票或商業承彙到銀分支機構，填制《行承兌票貼現申請書》或《商業承兌票貼現申請書》；
2、按銀的要求提供有關材料，行按照規定的程序确認拟貼現票和貿易背景的真實性、合法性；
3、計算票據貼現的利息和金額；
4、按照實付貼現金額發放貼現貸款。
預防風險
銀行承兌票貼現業務以其流動性強、周轉靈活、收益穩定等特點而成為各金融機構看好的“黃金業務”。然而，票據貼現作為一項信貸業務，也必然存在一定風險。
具體來說應堅持做到以下幾個方面：
首先，要堅持貼現條件。業務人員在受理票據貼現業務時，必須認真審查貼現條件，符合規定才能受理，不能有半點疏忽。
其次，要規範操作行為。業務人員在受理過程中，必須嚴格按照規定流程依次進入各個環節，切忌疏漏。同時，要層層把關，細緻地審核票據要素和票據防僞标記，弄清票據的真實性和有效性，避免對已被承兌地挂失并經公示催告的票據進行貼現，防止假票、有瑕疵票據貼現。
此外，還要認真審查增值稅發票、合同與貼現票據的相關性和真實性，确保貼現申請人與前手具有真實、合法的商品或勞務關系等。
