融資租賃公司:轉移與資産風險和報酬的租賃-中文百科頻道

經營定位

融資租賃公司的經營定位應定位：服務于金融、貿易、産業的資産管理機構。是服務貿易中更多技術服務含量的服務。雖然也涉及資金，主線是為出資人服務，而不是把自有資金全部占壓、套牢在項目中的風險投資業務。因此租賃公司既不是銀行，也不是貸款公司，更不是投資公司，而是一個知識服務性的技術公司。

法律依據

1、《外商投資租賃業管理辦法》。

2、《關于設立外商投資股份有限公司若幹問題的暫行規定》。

3、《中華人民共和國中外合資經營企業法》。

4、《中華人民共和國中外合資經營企業法實施條例》。

5、《中華人民共和國中外合作經營企業法》。

6、《中華人民共和國中外合作經營企業法實施細則》。

7、《中華人民共和國外資企業法》。

8、《中華人民共和國外資企業法實施細則》。

注冊融資租賃公司要注意的細節

（一）關于投資者資格：

1.申請設立融資租賃公司的投資者須為公司、企業或其他經濟組織。外方投資者或其境外母公司應資信良好，在境外已合法注冊并從事實質性經營活動。

2.投資各方應向審批機關提供投資各方經會計師事務所審計的最近一年的審計報告，審計報告顯示資不抵債的不符合申請資格。外方投資者的總資産不得低于500萬美元。

3.存續未滿一年的投資者暫不具備申報條件。符合條件的外方投資者境外母公司以其全資擁有的境外子公司（SPV）名義投資設立融資租賃公司，可不要求存續滿一年。

（二）關于從業人員任職資格：

1.《外商投資租賃業管理辦法》第九條第（三）款所述“專業人員”指具備履職所需的金融、貿易、法律、會計、工程技術管理等方面專業知識、技能和從業經驗，有良好的從業記錄的人員。

2.“高級管理人員”指總經理（副總經理）、業務主管、财務主管、風險控制主管以及運營主管。

3.“具有相應專業資質”指具備其分管業務領域專業知識并且取得本行業主管機構或權威機構頒發的相關執業證照，一般具備本科以上學曆。

4.“不少于三年的從業經驗”指三年以上融資租賃公司或相關金融機構的管理經驗。

二、申報材料

（一）對新設立外商投資融資租賃公司的申請，應注意審查所提交的可行性研究報告内容是否完整，是否涵蓋了拟設公司的未來業務發展規劃、拟開展業務的行業和領域、組織管理架構、效益分析以及風險控制能力分析等主要内容。

（二）對已設立外商投資融資租賃公司的增資申請，應注意核查原注冊資本是否已全部到位，并要求公司對運營及已開展業務情況、增資資金具體用途等進行如實說明。

（三）同一投資者及其母公司在境内設立兩家以上融資租賃公司，須提供已設立融資租賃公司的審計報告、驗資報告（須按期到位）、業務情況說明。新設公司的業務領域應與已設公司有明顯區别。

三、審核要點

（一）外商投資融資租賃公司名稱中須注明“融資租賃”字樣，名稱及經營範圍中不得含有“金融租賃”字樣。

（二）融資租賃公司可以經營與租賃交易相關的擔保業務，但不得為主營業務，且企業名稱中不得有“擔保”字樣。

（三）應要求境外投資者如實披露實際投資人的背景信息，嚴格審查其境外資産情況。

（四）合營合同/章程無需規定“投資總額”，批複文件及批準證書中也無“投資總額”項；注冊資本不低于1000萬美元。

（五）外商投資比例不得低于25%。

（六）合營合同中規定分期繳付出資的，外方投資者第一期出資不得低于認繳出資額的15%，且應在營業執照簽發之日起三個月内繳清。在實繳投資額未達到認繳的全部出資額前，外方投資者不得取得企業決策權，不得将其在企業中的權益、資産以合并報表的方式納入該投資者的财務報表。

（七）經營期限一般不超過30年。

申請材料

1、外商投資企業設立申請書。

2、投資各方簽署的可行性研究報告。

3、合同、章程(外資企業隻報送章程)。

4、投資各方的銀行資信證明、注冊登記證明(複印件)、法定代表人身份證明(複印件)。

5、投資各方經會計師事務所審計的最近一年的審計報告。

6、董事會成員名單及投資各方董事委派書。

7、高級管理人員的資曆證明。

8、工商行政管理部門出具的企業名稱預先核準通知書。

9、申請成立股份有限公司的，還應提交有關規定要求提交的其他材料。

設立程序

1、設立外商投資租賃有限責任公司，應按照以下程序辦理：由投資者向拟設立企業所在地的省級商務主管部門報送上述材料，省級商務主管部門批準設立的，頒發《外商投資企業批準證書》，不予批準的，應書面說明原因。省級商務主管部門應當在批準外商投資租賃公司設立後7個工作日内将批準文件報送商務部備案。

2、立外商投資租賃股份有限公司，應按照以下程序辦理：

(1)、向其省、自治區、直轄市及計劃單列市政府主管部門提交設立公司的申請書、可行性研究報告、資産評估報告等文件。

(2)、件經主管部門審查同意後，由主管部門轉報省、自治區、直轄市及計劃單列市商務主管部門。上述文件經省、自治區、直轄市及計劃單列市商務主管部門核準後，發起人正式簽定設立公司的協議、章程。

(3)、簽定設立公司的協議、章程。報省、自治區、直轄市商務主管部門審查同意後，報對外貿易經濟合作部審查批準。商務部在45日内決定批準或不批準。

3設立外商投資融資租賃公司，應由投資者向拟設立企業所在地的省級商務主管部門報送申請材料;省級商務主管部門應将初審意見上報商務部。

商務部應自收到全部申請文件之日起45個工作日内做出是否批準的決定，批準設立的，頒發《外商投資企業批準證書》，不予批準的，應書面說明原因。

4、設立的外商投資企業申請從事租賃業務的，應當符合上述條件，并按照第一項規定的程序，依法變更相應的經營範圍。

風險提示

杭州搜錢專業人士認為融資租賃行業存在以下幾條風險：

1.産品市場風險：在市場環境下，不論是融資租賃、貸款或是投資，隻要把資金用于添置設備或進行技術改造，首先應考慮用租賃設備生産的産品的市場風險，這就需要了解産品的銷路、市場占有率和占有能力、産品市場的發展趨勢、消費結構以及消費者的心态和消費能力。若對這些因素了解得不充分，調查得不細緻，有可能加大市場風險。

2.金融風險：因融資租賃具有金融屬性，金融方面的風險貫穿于整個業務活動之中。對于出租人來說，最大的風險是承租人還租能力，它直接影響租賃公司的經營和生存，因此，對還租的風險從立項開始，就應該備受關注。貨币支付也會有風險，特别是國際支付，支付方式、支付日期、時間、彙款渠道和支付手段選擇不當，都會加大風險。

3.貿易風險：因融資租賃具有貿易屬性，貿易方面的風險從定貨談判到試車驗收都存在着風險。由于商品貿易在近代發展得比較完備，社會也相應建立了配套的機構和防範措施，如信用證支付、運輸保險、商品檢驗、商務仲裁和信用咨詢都對風險采取了防範和補救措施，但由于人們對風險的認識和理解的程度不同，有些手段又具有商業性質，加上企業管理的經驗不足等因素，這些手段未被全部采用，使得貿易風險依然存在。

4.技術風險：融資租賃的好處之一就是先于其他企業引進先進的技術和設備。在實際運作過程中，技術的先進與否、先進的技術是否成熟、成熟的技術是否在法律上侵犯他人權益等因素，都是産生技術風險的重要原因。嚴重時，會因技術問題使設備陷于癱瘓狀态。其他還包括經濟環境風險、不可抗力等等。