概述
國家統計局《國民經濟行業分類》（GB/T4754－2002）标準，批發零售業共包括2大類、18中類、92小類，詳情見附件。
批發業是指批發商向批發、零售單位及其他企業、事業、機關批量銷售生活用品和生産資料的活動，以及從事進出口貿易和貿易經紀與代理的活動。批發商可以對所批發的貨物擁有所有權，并以本單位、公司的名義進行交易活動；也可以不擁有貨物的所有權，而以中介身份做代理銷售商；還包括各類商品批發市場中固定攤位的批發活動。
零售業指從工農業生産者、批發貿易業或居民購進商品，轉賣給城鄉居民作為生活消費和售給社會集團作為公共消費的商品流通企業。它是百貨商店、超級市場、專門零售商店、品牌專賣店、售貨攤等主要面向最終消費者（如居民等）的銷售活動。包括以互聯網、郵政、電話、售貨機等方式的銷售活動。還包括在同一地點，後面加工生産，前面銷售的店鋪（如面包房）。
目前中國的客戶中，從事批發零售行業的客戶占45%，包括從事服裝、圖書、建材等産品銷售的客戶，均屬于此類行業。
限額以上批發零售業：當地政府根據從業人數與銷售額來規定的一種劃分界線，比如某市批發業限額以上是指年末從業人員20人及以上，年銷售額2000萬元及以上；零售貿易業限額以上是指年末從業人員60人及以上，年銷售額500萬元及以上。每個城市的這個限額都不同的。
主要特征
零售業
①交易對象是為直接消費而購買商品的最終消費者，包括個人消費者和集團消費者。消費者從零售商處購買商品的目的不是為了用于轉賣或生産所用，而是為了自己消費。
②零售貿易的标的物不僅有商品，還有勞務，即還要為顧客提供各種服務，如送貨、安裝、維修等。随着市場競争的激烈加劇，零售提供的售前、售中與售後服務已成為重要的競争手段或領域。
③零售貿易的交易量零星分散，交易次數頻繁，每次成交額較小，未成交次數占有較大比重，這是零售應有的定義。正由于零售貿易平均每筆交易量少，交易次數頻繁，因此，零售商必須嚴格控制庫存量。
④零售貿易受消費者購買行為的影響比較大。零售貿易的對象是最終消費者，大多數消費者在購買商品時表現為無計劃的沖動型或情緒型。面對着這種随機性購買行為明顯的消費者，零售商欲達到擴大銷售之目的，特别要注意激發消費者的購買欲望和需求興趣，一定要有自己的經營特色，以吸引顧客，備貨要充足，品種要豐富，花色、規格應齊全。
⑤零售貿易大多在店内進行，網點規模大小不一，分布較廣。由于消費者的廣泛性、分散性、多樣性、複雜性，為了滿足廣大消費者的需要，在一個地區，僅靠少數幾個零售點是根本不夠的。零售網點無論從規模還是布局上都必須以滿足消費者需要為出發點，适應消費者購物、觀光、浏覽、休閑等多種需要。
⑥零售貿易必須依靠周轉速度取勝。相對于批發貿易，零售貿易每次交易額小，因此必須注重提高成交率，提高貿易資本的周轉速度，盡可能在同一時間内使貿易資本周轉更快、更有效率，做到薄利多銷，快買快賣。
對企業來說：（1）企業有自己的經營門店，直接售予城鄉居民生活消費的商品和社會集團用于公共消費（如辦公用品、小轎車等）的商品。（2）企業無門店，通過網上或電話售予城鄉居民生活消費的商品和社會集團用于公共消費的商品。（3）企業對醫院、學校等非盈利機構銷售的中西藥品、醫療器械、教學用品及設備等。總之，零售業的銷售對象是城鄉居民和社會集團，銷售的商品是以生活消費或公共消費品為主。常見的零售業有百貨店、超市、便利店、專賣店、專業店等以銷售生活消費品為主的企業。
批發業
與零售業相比較，批發業主要具有以下特點:
①批發業的交易額一般較大。批發業基本屬于資本密集型行業，對于批發業而言，資金較勞動更為重要，資金問題往往是決定批發商經營成敗的關鍵。
②批發業的商圈比較大。中小批發商業一般集中在地方性的中小城市，但經營範圍會輻射到周圍地區；大型批發商業往往分布于全國性的大城市，其經營範圍可以涵蓋整個國内市場，有些還可以開展進出口業務，其商業圈還可以突破國界。
③服務項目相對較少。由于批發商業其服務對象主要是組織購買者而非個人消費者，因此相對而言，批發業的服務項目要較零售業少，而着重于通信、儲運、信息、融資等方面，表現為組織對組織的服務，交易往往具有理性化。
對企業來說：（1）企業以售給國民經濟各行業用于生産經營、勘察設計、科研試驗等商品為主。（2）企業以售給批發和零售業、餐飲業和其他服務行業用于轉賣或經營的商品為主，包括售給外貿部門出口或加工後出口的商品。（3）企業以直接向國（境）外出口的商品和委托外貿部門代理出口的商品為主。批發業的銷售對象是另一個生産經營或轉賣（含直接出口商品）的企業，銷售的商品有生産經營用途，也有生活消費用途。
客戶特點
①客戶按業務種類一般可分自營業務和代理業務。自營業務是客戶根據自己的優勢和專長經營某種或某幾種商品，但不指定品牌，哪些産品銷售情況好就經營什麼産品，有穩定的進銷渠道，一般經營年限越長其業務發展越穩定。代理業務是客戶作為某種或某幾種商品的一級或者幾級代理商進行經營，産品和經營模式比較固定，代理合同一般一年一簽，每年都有一定的進貨指标。
②客戶的資信差别較大。因其經營的門檻較低，注冊資金較少，多數以自然人股東出資的有限責任公司規模不大。
③行業的盈利水平一般較低。客戶主要收入以大宗産品的買賣賺取差價和傭金為主。受上、下遊市場影響較大，普遍經營毛利水平較低。
④專業性經營并易受到行業景氣影響。企業貿易産品的範圍受到經營産品許可證、管理者職業和專業圈子的影響，通常客戶經營的産品和服務側重在特定的行業或産品範圍，進行專業性經營，并承受行業景氣周期性變化壓力。
⑤高負債和資産高流動性特征。行業客戶資産負債率高（負債中通常預收款比重較高），而資産中固定資産少，淨資産規模小，流動資産占比較高，企業資産流動性高。一般情況客戶經營現金流較為充沛，資産的高流動性是其短期償債能力和現金償付能力的保證。
⑥客戶的融資需求以短期需求為主。大部分借款用途以資金周轉和擴大經營為主，銷售款項是銀行貸款的第一還款來源。行業季節性較明顯。客戶的融資需求往往受到其經營商品淡旺季或者簽訂某些合同的影響。當旺季到來前客戶會根據經營情況提早進行融資的打算，旺季結束後客戶可能會有剩餘的資金用于提前還貸。
基本條件
從事批發零售類的客戶，在申請授信，除了要符合總行規定的有關條件外，還須符合以下幾項基本條件：
1、注冊從事批發、零售業務且年檢合格的企（事）業法人；
2、在本地經營期限1年以上，對經營年限不滿3年的要多加關注；
3、具有穩健的經營作風，穩定的供銷渠道和良好的經營記錄，并要提供進銷貨渠道的相關資料；
4、具有真實的銷售背景，所經營商品市場情況比較穩定；
5、最低資本金要求：項目資本金比例要達到35%及以上；
6、通過人行信貸登記咨詢系統查詢顯示與銀行往來記錄良好，對于禁入類客戶要查明其逾期原因，其中因信用卡年費而造成逾期的客戶可酌情考慮；
7、客戶提供認可的擔保，目前隻有自有房産抵押和租賃權抵押；
風險分析
授信風險點主要考慮了客戶額度授信環節須考慮或可能存在的風險，其中包括了客戶信用風險在内的幾類風險因素。
客戶信用風險
由于行業門檻低，企業素質薄弱良莠不齊，客戶信用風險主要體現在企業資信較差，缺少履約能力或意願。此行業的客戶基本缺乏專業人才和市場營銷能力，規模偏小，經營穩定性差，企業的抗風險能力弱；經營不規範，存在着報表欠真實，不能反映企業真實财務狀況；企業信息透明度低，使銀行難以了解客戶經營的真實狀況；公司股權較混亂，雖然由幾名成員注冊的有限公司，但實際可能是由一名成員全部出資的情況。
信用風險的控制措施：
①關注借款人征信報告中的信用記錄情況。征信報告能反映客戶的信用卡消費情況和借貸情況，以此反映客戶的信用水平和月還款情況。但是因為時限或者聯網的情況，有些客戶的貸款記錄并沒有在上面反映出來。之前有一個做皮草生意的客戶，其家庭資産很大，但月日常支出達到了13萬元，信用記錄中并沒有顯示其有貸款，這麼大的日常支出就有些不正常。合規性審查提出這個疑問，信貸員在調查時并沒有注意。
後來信貸員與客戶聯系，客戶稱其剛買了一套房産，月供6萬餘元。客戶提供了月還款的證明，這樣就可以解釋其高額支出的問題。另外，對于信用記錄中禁入或者關注類的客戶，應該謹慎對待，詳細了解客戶産生逾期的原因，如果屬于惡意拖欠的話應嚴格按照制度來執行。
②利用合理數據來反映客戶的經營能力。中小企業提供的财務報表不能反映客戶真實的财務情況，更多的則是根本不會做财務報表，隻有現金日記賬情況。很多客戶并不會充分利用其開立的對公賬戶，而是對公和個人賬戶交替使用，現金流狀況無法反映其經營情況。在繳稅方面，許多批發零售的客戶也是将每月利潤做得很低以達到避稅的目的，這使在核實客戶收入的時候遇到很大困難。
因此，信貸員在調查批發零售客戶的時候，應要求客戶提供相關的進銷貨單據以反映其進貨、存貨和銷售情況，要求客戶提供相關的代理和銷售合同來證明其有穩固的進貨和銷貨渠道等。對于其現金流情況，如果客戶稱其對公賬戶不怎麼用，那麼要求客戶提供主要利用的個人賬戶現金流情況。
③關注客戶企業股權情況。一般客戶注冊的小規模有限公司股權結構相對混亂，要仔細分析其公司章程。如果客戶公司有幾名股東共同出資組建，則按照借款人占股情況對其有效資産和淨利潤進行分割；也有客戶稱為了注冊股份有限公司必須要兩人以上共同出資，因此找親戚或朋友一起，實際是由他自己出資注冊的，這樣需要另外的合夥人提供證明，否則應對客戶按占股情況對其有效資産和淨利潤進行分割；還有客戶夫妻或者家人分别開公司，則要重點了解幾個公司的關系，是否有關聯交易存在，關注客戶貸款用途。
客戶市場風險
客戶的市場風險與經營産品的市場價格波動成正比。産品市場價格上下波動越大，銀行所承受的風險越大，市場價格波動将引起産品滞銷或嚴重虧損，從而影響到客戶的支付能力和現金流的還貸能力。客戶風險偏好不同，其經營的風險也不同。風險偏好型客戶熱衷經營價格起伏較大的産品，依靠低位囤貨高位出貨獲利，其風險相對較大。
另外，在金融海嘯的襲擊下“觸礁”的香港零售企業已上升到7家。其中，2000年11月在香港主闆上市的佑威國際、泳衣及便服生産零售商德發集團在9月被清盤，“二戰”後于香港建立的最早期的電器店之一泰林無線電行、香港玩具生産商合俊集團旗下兩家工廠、成立于1983年的香港手表制造及零售商宜進利深圳工廠在10月先後倒閉。
小家電百靈達公司深圳工廠随後宣布停止運營，而“金至尊”陷入财務困境。這些案例一方面說明了再優質的企業也難逃被經濟危機吞噬的厄運，另一方面也說明了愈演愈烈的金融危機開始向實體經濟蔓延，全球經濟危機現在迫使生産企業、經銷商要快速回籠資金，以彌補生産成本上漲、人民币升值、出口退稅、通脹等種種因素的影響；零售企業不得不及時或縮短供應商應付款的賬期，從而導緻資金鍊吃緊的情況非常嚴重。
市場風險的控制措施：
①應關注客戶的風險偏好，對投機類客戶風險應引起重視。對産品所屬行業、市場走勢、價格中長期走勢等有所了解，根據客戶經營方式和産品流通特性對其市場風險程度做出判斷。
②在選擇目标客戶的時候，最好選擇經營産品價格穩定、供應渠道穩定、銷售穩定的客戶。鎖定産品原則上以大宗、高流動性、價格穩定的原材料以及耐用的産成品等，以及對保存條件要求不高、便于移動和控制的産品為主。從目前形勢來看，紡織品、玩具、化工産品、鋼鐵等産品價格目前波動較大，對于從事相關行業銷售的客戶要謹慎對待，認真調查其日常經營情況。
③關注有鮮活保質期貨物的風險。一旦出現貿易糾紛或者周轉不靈，期間貨權存在自行滅失，銀行失去第一還款來源；對價格變動較大的産品要進行重點關注，并根據市場情況采取動态管理；對生産型企業的進口應根據企業的銷售訂單确定合理的原料進口額度。
客戶經營風險
批發零售行業進入的門檻較低，經營者的素質參差不齊，擁有的客戶資源不同，經營的效果也不一樣。經營風險主要體現在客戶的自身能力能否保證企業的正常持續經營，從上遊來講即客戶能否與供貨商簽訂進貨合同，從下遊來講能否擁有穩定的銷貨渠道，保持經營的持續性；第二是該行業的應收賬款和應付貨款金額較大，由于客戶下家違約，應收賬款形成壞賬，造成企業第一還款來源落空，導緻客戶發生逾期；第三是存貨以及存貨周轉率的風險，經營批發零售的客戶一般會選擇旺季來臨之時抓緊備貨，以便擴大其銷售規模，因此會囤積大量的商品，要重點考慮存貨的價格風險和周轉情況。
經營風險的控制措施：
①要認真分析客戶的經營能力和戰略資源。信貸員在調查的時候，不僅要關注客戶經營的财務數據和抵押物情況，還要在與客戶交流的過程中了解客戶的經營期限，分析客戶對市場競争和企業前景的把握。之前做過一個在天意市場經營化妝包的客戶，他的商品利潤率并不高，但這個客戶是在天意市場剛建成的時候就開始在那裡做生意，經營期限較長，周圍沒有經營類似産品的商戶，擁有穩定的進貨和銷貨渠道、市場競争較小，因此這個客戶的經營能力沒有問題。
還有一個客戶是與幾個朋友合夥成立公司，做塑料倒模生意的，來貸款是想再成立一個公司單做。客戶的經營能力和産品的銷量遭到審批人質疑，信貸員解釋該客戶與進貨公司有穩定的長期合作關系，他正是憑借這種關系入股，該公司全年的貨源均是他來提供的。并且，産品的銷路很穩定，國内市場對該産品的需求也很旺盛。因此，像這種擁有進貨或銷貨資源在手的客戶，其經營能力也沒有問題。
②要關注應收賬款賬期和回收情況。做過的好多客戶資産負債表做得非常簡單，應收應付均沒有體現。其實客戶在日常經營中，肯定會有很多的應收款和應付款，這是批發零售行業的特點。客戶從廠家進貨時一般是付全款，付款後貨物到達之前，這筆錢算作預付款。在批發行業中，客戶向超市、飯店等供貨，總有一個賬期，短則一個月，長的能達到幾個月甚至一年。這未結的貨款就是應收款。
産品的銷售收入是客戶第一收入來源，如果貨款結不回來會對他的日常經營周轉造成影響。因此，在調查客戶經營情況時，要詳細了解客戶應收款情況，了解其以往是否能及時将貨款收回來。另外，也要了解其下遊客戶，選擇做上下遊有長期合作關系的客戶。
③關注客戶企業的存貨規模以及曆史的存貨周轉情況，如果發現存貨因過季、價格變動受市場影響加大的，須謹慎關注。另外，關注客戶産品的行業情況，對客戶管理能力、産品成本、銷售市場競争力等綜合分析。之前做過一個從事糧油批發的客戶，他以前在糧食局工作，對糧食市場行情非常了解，并且關注糧食期貨的價格，以便随時調整自己的庫存。他有五個銷售點，分布非常科學，在北京市的周圍，以便很容易的将産品發送給下遊客戶。目前國際糧價在不斷上漲，因此他想貸款再囤一些糧食。像這樣對産品市場行情有把握的客戶，他的經營情況應該是非常好的。
網絡發展
一、傳統零售遇冷
由于經濟危機還未散去，整體經濟格局低迷，線下傳統零售業也是如此。同樣從數據就能夠看出端倪：國美電器上市後首次出現虧損，上半年淨虧5億；李甯公司上半年關閉1200家門店；百盛商業集團的單店銷售額增幅不足2011年同期的1/4；2011年9月，太平洋百貨無法應對租金，北京三裡屯黃金段的盈科店正式關門……他們都是曾經紅極一時的零售巨頭，如今悲情退去，無外乎兩個原因：房租高昂和電子商務的沖擊。
馬雲接受采訪時說道：“天貓購物狂歡節将是中國經濟轉型的一個信号，也就是新經濟、新的營銷模式的大戰對傳統營銷模式的大戰，讓所有制造業貿易商們知道，今天形勢變了。對于傳統行業來講，這個大戰可能已經展開。”從這裡可以初步這樣認為：颠複傳統零售的是趨勢，而非雙十一。
二、傳統零售與電子商務
關于傳統零售與電子商務，同樣可以從數據來說話：艾瑞數據表明，2012第三季度中國電商市場交易規模為1、99萬億，同比增長21、9%；而中國第三季度GDP總額12、6萬億，說明電商占據15、7%的份額。2012雙十一，天貓和淘寶的支付寶總交易額191億元，超過去年52億三倍之多；而2012十月份中國社會消費品零售總額是18934億，平均到每天這個數據為611億，這說明雙十一當天占社會消費品零售總額的31、2%！
三、傳統零售進軍電子商務
看一看進軍電子商務的傳統零售巨頭們的動作：沃爾瑪正式入股1号店，購買1号店小部分股份；國美網上商城與支付寶達成戰略合作關系，全力進軍電商，另外花數千萬收購了庫巴網；蘇甯建立網上零售平台蘇甯易購，還嘗試與當當網聯手合作；家樂福開通在線商城，北京國展店和上海古北店均推出在線商城業務；沃爾瑪深圳的山姆會員店也開始在線業務……中國連鎖經營協會發布《2012傳統零售商開展網絡零售的研究報告》數據顯示，傳統零售業百強2009年及以前開設網絡零售業務的有14家，2010年31家，2011年52家，2012年達到了59家。
雖然衆多傳統零售齊刷刷的進軍電子商務，不過其間也經曆了較多波折，包括技術、人員、成本的局限。僅僅從技術來說，網絡零售需要成熟的開發團隊，打造像366EC一般安全、穩定、強大的商城系統；而在人員配備上，更需要精通營銷推廣、網絡運營等專業電商人才等等。
