風險評估報告:量化評估的工作-中文百科頻道

介紹

概述

風險評估報告，是專業評估人員根據項目主辦單位提供的項目可行性研究報告，通過對目标項目的全面調查、綜合分析和科學判斷，确定目标項目是否可行的經濟文書。它是項目主管部門決定項目取舍的重要依據，是銀行向項目主辦方提供資金保障的有力憑證，也是項目建設施工過程中必需的指導文件。一般由作為項目評估方的國家項目管理部門或者項目主辦方的上級部門，組織有關專家，或者授權委托專業咨詢公司、意向上為目标項目提供貸款的銀行來實施項目評估并制作項目評估報告。一般來說，風險評估報告是在在風險事件發生後，對風險事件給人們生活、财産等方面造成的影響和損失進行量化評估的工作。

種類

風險評估報告的種類

1、投資風險評估報告；

2、企業風險評估報告；

3、項目風險評估報告；

4、合規風險評估報告；

5、銀行風險評估報告；

6、信息安全風險評估報告；

7、法律風險評估報告。

報告

項目投資風險評估風險評估的重要組成部分。

項目投資風險評估報告是分析确定風險的過程，在國際投資領域中，為減少投資人的投資失誤和風險，每一次投資活動都必須建立一套科學的，适應自己的投資活動特征的理論和方法。項目投資風險評估報告是利用豐富的資料和數據，定性和定量相結合，對投資項目的風險進行全面的分析評價，采取相應的措施去減少、化解、規避風險的途徑。

研究内容

項目投資風險評估報告是在全面系統分析目标企業和項目的基礎上，按照國際通行的投資風險評估方法，站在第三方角度客觀公正地對企業、項目的投資風險進行分析。投資風險評估報告包含了投資決策所關心的全部内容，如企業詳細介紹、項目詳細介紹、産品和服務模式、市場分析、融資需求、運作計劃、競争分析、财務分析等内容，并在此基礎上，以第三方角度，客觀公正地對投資風險進行評估。

撰寫說明

綜述

評估報告有長有短，有繁有簡，在結構上一般都包括“編制說明”、“目錄”、“正文”和“附件”四個部分，具體情況視目标項目的重要程度及難易程度而定。國家尚無确定統一的撰寫資質規定，國内風投公司比較認可具備中國招商引資研究院頒發的風險評估資格證書甲級資質的單位來撰寫（此是一種市場認定行為）。同時評估報告的制作必須遵循兩個基本原則，把握兩個重點内容。下面以項目風險評估報告為例進行說明：

原則及内容

原則之一是客觀性，項目評估是在項目主辦單位可行性研究的基礎上進行的再研究，其結論的得出完全建立在對大量的材料進行科學研究和分析的基礎之上。在評估實施過程中，既要對可行性研究報告的編制依據及全部數據進行查證核實，又要根據項目評估的内容和分析要求，深入企業和現場進行調查，以搜集新的數據和材料，以專家的學識确保所有項目資料客觀詳實。同時項目評估涉及項目投資的工藝設備、技術物資支持、财務分析以及未來市場預測等多個領域，評估人員必須以宏觀地理解和掌握相關學科知識為前提，客觀公正地評價和處理評估中的每一個細節，并在評估報告中客觀公正地表述出來。

原則之二是科學性。首先要有一個科學的态度。項目評估是項目建設前的一項決定性工作，它的任何失誤都可能給企業、給國家帶來不可估量的損失，因此評估人員必須持有對國家、對企業高度負責的、嚴肅的、認真的、務實的精神，以戰略家的眼光，将項目置于整個國際國内大市場進行縱向分析和橫向比較，堅決避免盲目建設、重複建設等現象的發生，使項目建成後确實能夠創造良好的效益，發揮應有的作用。同時要使用科學的方法，在評估工作中，注意全面調查與重點核查相結合，定量分析與定性分析相結合，經驗總結與科學預測相結合，以保證相關項目數據的客觀性、使用方法的科學性和評估結論的正确性。

重點内容之一是必要性。必要性評價又稱背景分析，即分析項目在科學研究和經濟建設中的意義和地位，從而明确目标項目是否有建設的必要。該指标突出考察的是項目對國民經濟和社會發展所能做出的貢獻大小。在這方面它要重點評估兩個子指标：

1．項目的投資方向。一個好的項目必須做到四個“符合”和三個“有利于”：即符合國家的方針政策和國民經濟的戰略部署；符合項目所屬行業的發展要求和方向；符合項目實施地區的經濟發展特點和總體規劃；立項的所有手續要符合國家有關項目管理的規定。項目的建設要有利于項目實施地區、所在行業乃至國家宏觀經濟結構的調整；要有利于開發利用新的科學技術和新的産品；要有利于擴大對外貿易和出口創彙。

2．産品的市場需求。無論是新建項目，還是改建、擴建項目，其目的不外乎引進新的設備和技術，擴大生産規模和改進生産工藝，以增加産品産量和提高産品質量。但其最終落腳點都是赢得市場以追求企業效益最大化。因此，項目評估的一個重點内容，就是科學地評價項目的市場前景。要通過對項目市場調查和市場預測有關數據的綜合分析，客觀地評價産品質量、性能、價格、市場分布狀況及未來相當長一段時期内的發展走向，從而為項目建設的正确決策奠定基礎。

重點内容之二就是可行性。即考察項目是否具有建設的可能。如果項目缺乏建設的技術、經濟或其他物質基礎，那麼一切都是空話。1983年國家頒布的《關于建設項目可行性研究的試行管理辦法》規定，建設項目可行性研究的内容應包括八個方面：

①市場需求調查分析；

②拟建或改擴建規模；

③技術工藝設備和生産條件研究；

④廠址方案與建廠條件；

⑤勞動力的來源、素質及職工業務技術培訓；

⑥工程建設實施計劃及生産計劃；

⑦技術經濟指标及财務效益分析；

⑧投資效益和社會影響研究。對照上述内容，項目可行性評估的重點主要有兩個子指标：

二是經濟的可行性。依據1993年國家計劃委員會頒布的《建設項目經濟評價方法與參數》，在新建、改建或擴建項目的财務效益和國民經濟效益方面，“投資利潤率”、“投資利稅率”、“内部收益率”和“淨現值”四個指标必須達到規定的衡量标準，這些都要一一作出分析和評價。在項目經費管理方面，要重點考察投資估算的準确性和項目資金的落實情況，并且要對項目的投資風險作出科學的評估，以避免出現重大投資失誤。

項目評估報告的結尾非常重要，它包括兩項議題。一是要在上述因素分析的基礎上，對項目是否可行作出結論；二是對可行的項目建設提出合理化的改進建議，以保證項目建設的順利進行；或對不可行的項目指明存在的問題，為項目主辦單位改進下一步的項目設計工作提供指導和參考。